根据《中华人民共和国审计法》和省、市审计部门工作安排及开发区2022年度审计工作计划，开发区审计局于2022年2月至3月对开发区本级2021年度财政预算执行情况及其他财政收支、区级财政一级预算单位进行全覆盖审计。同时，对地方政府债券发行使用管理情况等专项进行审计。对重要事项及社会保障、农业等专项资金管理部门及安监局、发改局、环保局、城管局、财政局、投资公司等6个预算单位进行了延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

审计结果表明，2021年度区财政工作在开发区党工委、管委会的正确领导下，紧紧围绕开发区中心工作，在预算安排上，资金重点保障教育、医疗、社保、民生等相关支出。把“保工资、保运转、保民生、促发展”作为主要工作目标，统筹协调抓支出进度，硬化约束抓财政资金使用效益，不断提高财政保障能力和水平。统筹盘活存量资金，缓解财政支出压力。按照国务院和财政部有关文件精神，继续对部门结转结余资金进行全面清理核查，提高资金使用效益。在地方政府债券发行使用管理等方面，按照上级政策要求，积极化解债务风险，全区政府债务规模控制在市财政下达限额范围内。

 二、审计发现的主要问题

（一）预算编制不科学。

（二）预算收入10763.87万元上缴不及时。

1.非税收入49.55万元未及时上缴国库。

2.国有土地出让收入3856.5万元未及时上缴国库。

3.国有资产收入上缴不及时6857.82万元。

（三）超财力安排支出。

（四）预备费使用方面存在问题。

（五）超规定列支3803.23万元。

1.违规返还招商企业土地出让收入1964.88万元。

2.违规返还耕地占补指标使用费1838.35万元。

（六）专项资金分配使用不及时171.9万元。

1.新冠肺炎疫情防控自愿捐款资金分配使用工作落实不到位，涉及金额71.9万元。

2.财政支出政策落实不到位，造成农机购置补贴专项资金100万元未及时分配使用。

（七）部门预算执行中存在的问题。

1.在执行减税降费方面，未及时退还中小企业质量保证金1.43万元。

2.环保分局未按规定对2辆公务用车购买保险，存在风险。

3.部分单位执行政府采购方面存在问题。

4.部分单位发票管理方面存在问题。

5.部分单位往来账款清理不及时，涉及金额159.4万元。

6.部分单位存在漏记固定资产，涉及金额87.74万元。

7.部分单位在会计核算中存在入账科目不规范、入账会计凭证审核不完善等问题。

（八）其他问题。

1.失地农民保障金支出缓慢。

2.部分单位在工程项目款项支付中，因税率差，涉嫌多支付工程款。

三、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，开发区审计局已经依法出具了审计报告，依法依规向财政局等单位提出了强化预算管理、规范预算执行、加强资金使用管理、提高资金使用效率等处理意见和整改建议。

财政局、发改局等单位积极整改，通过及时退还企业保证金、补记固定资产、追缴多支付的工程款、调整会计科目加快工作进度等方式进行了整改。

驻马店经济开发区审计局

2022年12月20日